FSMA-controle op AMLCO's: de onderzochte punten en hoe u zich voorbereidt
Publicatie · 18 september 2025
De wet van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme verplicht talrijke financiële entiteiten en onderworpen beroepen tot de aanstelling van een verantwoordelijke voor de naleving van de verplichtingen, algemeen aangeduid als AMLCO (Anti-Money Laundering Compliance Officer). De FSMA oefent, als toezichthoudende autoriteit voor de sectoren die onder haar bevoegdheid vallen, toezicht uit op de daadwerkelijke werking van deze functie binnen de door haar gecontroleerde onderworpen entiteiten.
De door de FSMA uitgeoefende controle kadert in een risicogebaseerde benadering, zoals voorzien door de wet van 18 september 2017, wat betekent dat de intensiteit en de inhoud van de verificaties variëren naargelang het risicoprofiel van elke entiteit, haar activiteit, haar cliënteel en haar geografische blootstelling. Er bestaat geen enkele, vaststaande officiële auditgrid die op alle entiteiten van toepassing is; elke controle wordt afgestemd op de specifieke kenmerken van de betrokken entiteit.
In het algemeen wordt nagegaan of de AMLCO daadwerkelijk beschikt over het gezag, de middelen en de toegang tot informatie die nodig zijn voor de uitoefening van zijn functie, overeenkomstig de wettelijke vereisten inzake de hiërarchische positie en de onafhankelijkheid van deze verantwoordelijke binnen de organisatie. De formele aanstelling van de AMLCO, alsook van de verantwoordelijke leidinggevende voor de naleving op het niveau van de effectieve leiding, krijgt bijzondere aandacht.
De toezichthoudende autoriteiten onderzoeken eveneens het bestaan en de actualisering van een globale beoordeling van de risico's op witwassen en financiering van terrorisme eigen aan de entiteit, een document dat alle interne beleidslijnen en procedures moet onderbouwen, overeenkomstig de risicogebaseerde benadering vastgelegd in de wet van 18 september 2017. Deze beoordeling moet periodiek worden herzien om rekening te houden met de evolutie van de activiteit en de regelgevende omgeving.
Aandacht gaat ook naar de klantenonderzoeksprocedures, met inbegrip van de identificatie en verificatie van de identiteit van cliënten en hun uiteindelijke begunstigden, alsook naar de mechanismen voor detectie en analyse van atypische verrichtingen die aanleiding kunnen geven tot een melding aan de Cel voor Financiële Informatieverwerking, overeenkomstig de wettelijke verplichtingen.
De opleiding van het personeel en de voortdurende bewustmaking inzake de waakzaamheidsverplichtingen vormen een ander terugkerend aandachtspunt, aangezien de wet vereist dat onderworpen entiteiten een aangepaste opleiding verzekeren voor hun medewerkers die blootgesteld zijn aan witwasrisico's, in functie van hun rol en hun blootstelling aan de betrokken zakelijke relaties.
Om zich nuttig voor te bereiden op een controle, hebben onderworpen entiteiten er baat bij hun risicobeoordeling, hun interne procedures en de beslissingen van de AMLCO nauwgezet te documenteren, eerder dan te streven naar conformiteit met een checklist die niet noodzakelijk de concrete verwachtingen van de FSMA weerspiegelt, aangezien deze elke situatie beoordeelt in het licht van het eigen risicoprofiel van de gecontroleerde entiteit.
Aangezien het wettelijk kader en de prudentiële verwachtingen inzake de bestrijding van witwassen kunnen evolueren, met name onder invloed van het Europees recht, wordt onderworpen entiteiten aanbevolen de officiële mededelingen van de FSMA regelmatig te volgen en gespecialiseerd advies in te winnen om hun intern dispositief aan te passen aan de actuele stand van de regelgeving.